总结是事后对某一时期、某一项目或某些工作进行回顾和分析从而做出带有规律性的结论他能够提升我们的书面表达能力我想我们需要写一份总结了吧。那么你真的懂得怎么写总结吗？下面是小编为大家收集的审计部工作总结欢迎阅读与收藏。

　　审计部工作总结1

　　20xx年对一个工程项目进行审计在审计中发现的问题比较多主要有工程完工时间不及时、设备采购不按规定时间到货、设备质量与合同约定不符、预算的更改没经过审批、施工材料与合同不符、工程变更依据不足、工程签证手续及依据不全等。其中最严重的是有大量的工程签证单一个几个亿的项目工程签证就达x%（x亿）还多有些单项项目签证比原预算多x%。工地解释原因是施工地地质复杂所以增加大量工程施工。由于工厂已进行生产阶段所以高层只能根据发现的问题作出暂停付款的措施。

　　我们在审查时发现由于没有对项目实行事中监督即是对施工现场监管不到位与致造成大量的工程签证单无法核实在工程签证中主要问题的是隐蔽工程。所谓工程签证就是在建设工程项目实施过程中业主与承包商就需要调整或补充的事项在协商一致的情况下经双方签字盖章而订立的一种补充证明材料。许多工程项目通过虚假签证增加工程造价取得利益使竣工结算失去了真实性。

　　总之在进行工程项目审计时应重注意发下问题：

　　1、注意招投标是否合规。建设项目招投标情况审计是审计的.源头只要从源头开始规范才能有利于公司施工管理。工程项目招投标审计的内容主要有：①审查工程项目招投标程序是否按公司规定、是否合规、合法其过程是否按照“公开、公平、公正”的原则进行。②审查有无应实行招投标的项目而未招投标有无为了逃避招投标或钻招投标方式的空子采取直接确定或形式招标确定施工、安装单位。③审查附属工程、零星工程是否经过招投标。④审查中标单位是否具备相应的资质有无施工企业因自身资质较低或无资质采取或使用其他单位资质投标的情况。

　　2、注意工程预算是否超标。检查工程结算总额是否超过预算总额预算变更及调整是否经有权限有领导审批；单项工程预算编制是否真实、准确包括工程量计算是否符合规定的计算规则是否准确；分项工程预算定额选套是否合规选用是否恰当。

　　3、注意签证手续是否齐全。检查签证单是否有业主驻工地代表、承包商、监理工程师的签字盖章。签证在签字过程中模仿笔迹、变相复印、其他人代笔等多种形式。检查签证有无双方单位盖章印章是否伪造复印件与原件是否一致等是审核的重要内容。

　　4.注意工程量的是否相符。要审核工程量时特别注意是对于工程量的签证审核时必须到现场逐项丈量、计算逐笔核实。特别是对装饰工程和附属工程的隐蔽部分应作为审核的重点。因为这两部分往往没有图纸或者图纸不很规范而现场勘察又比较困难。对破坏性的审核也不能大多。

　　5、注意设备价格、质材的检查。在对设备或材料进行审计时应注意合同价格的合理性材料与质量是否与合同约定相一致并将审查合同设备清单及财务结算发票相结合对工程所需的设备要看采购合同清单如果属于业主直接采购的设备要注意设备采购的运杂费、保管费的支付情况应审查合同内容是否包括安装费、调试费及附件、配件等。

　　6、注意定额套用的标准。检查是否与公司制定的标准相适应的结算价格定额单价确定了定额子项工程的单位价值。套用定额分为直接套用与换算套用。对直接套用的审计通过对实际套用定额价格与定额规定的价格是否相符加以对比进行审查着重应对主要材料、主要机械、人工等价格进行审计审查套用定额有无就高不就低或多套定额的问题。对换算套用除完成对直接套用的审查工作外还要审查对应该换算的材料是否按规定进行换算及换算方法是否合理、正确。

　　7、注意结算取费的标准。取费是要工程预结算时按照企业资质及取费类别确定的计费标准。进行审计时应首先熟悉施工合同、协议了解施工企业的资质等级、工程类别、承包方式、结算方式、工期状况、优惠让利等施工合同条款是否合法；了解建筑物结构、施工方法、施工条件机械选用的型号、台数等；最后应仔细研究费用定额及相关取费文件。明确各项费用的计取条件、适用范围、计算基数并结合实际情况加以审查对适用不同费用政策的同一工程应按工程量划分分别计算相应费用审查有无扩大取费基数的问题。如在审计时常有发现乱用费用标准的情况。

　　附件一：工程量计算审核十大要点

　　1、计算口径是否与规定项目一致；

　　2、是否按工程量计算规则计算；

　　3、是否按图纸计算；

　　4、是否列出计算式；

　　5、计算是否准确；

　　6、计量单位是否一致；

　　7、计算顺序是否正确；

　　8、是否分层分段计算；

　　9、是否统筹计算；

　　10、是否自我检查复核。

　　附件二、工程决算审核依据

　　1、工程竣工报告和工程验收单；

　　2、工程施工合同和有关规定；

　　3、经审批和审核的工程预算；

　　4、经审批的补充修正预算；

　　5、预算外费用现场签证；

　　6、材料设备和其他各项费用的调整依据；

　　7、有关定额费用调整的补充项目；

　　8、有关签证资料；

　　9、工程结算书及相关资料；

　　10、建设工程计划书和有关文件；

　　11、建设工程总概算书和单项工程综合概预算书；

　　12、施工图与竣工图；

　　13、国家和地方主管部门颁发的有关建设工程竣工决算的文件；

　　14、项目法人财务资料；

　　15、其他与竣工决算相关的资料。

　　审计部工作总结2

　　本人xx是审计部的一名业务主管。一年来在领导的悉心关怀下在同事们的帮助下我立足岗位服从按排勤奋学习努力工作较好地完成了全年工作任务。现将个人的工作思想等情况作简要汇报如下：

　　一、工作方面：态度端正。认真做好本职工作对待工作从不挑拣领导交给的任务不论大小都能踏踏实实地完成好

　　（1）、在审计工作中坚持公正、公开、公平的原则认真履行审计监督职责。很好的起到管理监控作用确保公司资产安全完整。认真做好20xx年度经济责任审计前期工作提前介入部分审计结合财务工作专长分析可能发生的问题和同事们交流经验为正式审计工作打下基础。在审计过程中本着高度的责任心仔细地核对每一个事项每一个数字得出正确的审计结论。并与被审计单位密切合作听取他们的意见和建议。20xx年独立完成对其下属x个二级核算单位的年度资产经营责任制情况审计提出审计建议共x条；

　　（2）、档案整理。做好前期的审计文件、档案整理工作。根据中农发《内部审计制度》的规定“谁审计谁立卷审结卷成定期归档”的要求认真做好审计文件、档案的整理、汇编工作。审计报告文件属于公司保密性资料严格按公司要求进行审计档案的保管、查阅保密工作。

　　（3）、党务工作。积极配合上级党组织做好党务方面的工作认真履行党员职责。

　　（4）、资产盘点。积极配合设备、财务等部门做好年终设备物资盘点工作确保公司资产安全完整。

　　（5）认真完成领导交待的临时性工作不怠工不推脱。

　　二、思想方面：我政治坚定严格遵守公司的各项规章制度

　　不断加强政治学习努力在提高自身综合素质上下功夫。要看到自己的不足学习别人的优点。尽可能地向周围理论水平高、业务能力强的同志学习努力丰富自己、充实自己、提高自己。我也积极参加单位组织的各种政治学习活动通过实践有效地提高了理论水平和思想政治素质。

　　三、学习方面：认识不足不断学习努力提高自身素质

　　在过去的一年我在工作中取得了一定的成绩但还存在许多的问题和不足。一是工作当中主动向领导汇报请示的多为领导出注意想办法的少。二是调研不够有些情况了解得不够细不够实不够多掌握材料不够充分使工作被动。三是处理一些工作关系时还不能得心应手。

　　今后要进一步增强责任感和使命感努力提高自身素质更好地适应工作需要。通过向身边的'领导、同事学习及时改正一些自身的不足。

　　四、今后努力方向

　　在新的一年里我为自己制定了新的目标作为一名公司内部审计人员秉承“把工作当成学习把学习当成工作”的信念努力在日常工作中不断学习。精益求精不断探索使自己更加胜任本职工作以适应公司的快速发展要求。同时还必须要有强烈的时效观念、意识求真务实的工作作风。所以我尽力在自身的岗位上做好份内工作我也会向其他同事学习取长补短。争取明年在各个方面更上一个台阶。

　　审计部工作总结3

　　一年来审计部按照董事会的要求严格执行《中国内部审计准则》和集团《内部审计暂行办法》积极探索和改进内部审计工作较好地完成了各项审计任务现将20xx年内部审计工作总结如下：

　　一、领导重视内部审计监督服务职能得到了进一步的加强。

　　董事会和总裁办对内部审计工作给予了高度的重视和支持明确内部审计的宗旨是“监督服务、查错纠弊、促进管理”并要求各受审单位（部门）要以高度负责的精神正视问题积极整改。为了强化公司管理监督体系促进公司各项制度的落实进一步提高公司的经济效益充分发挥审计部门在公司管理中的作用今年下半年集团公司进一步明确了审计部部门职责配备了相应的专业人员。审计部根据集团经营管理情况制订了审计工作计划确定重点监督、审计的项目和范围逐步完善了内部审计工作制度和工作指引内部审计工作逐步走向程序化、正规化监督服务职能得到了进一步的加强。

　　二、过程管控内部审计监督服务工作取得了初步的成效。

　　结合公司的生产和经营管理情况今年以来在董事会的正确指导下审计部结合各子公司的具体情况有重点、分阶段地开展了日常监审和专项审计审计工作基本上得到了受审单位的配合与支持主要审计事项基本按计划完成全年共完成审计事项146项。其中对各子公司进行半年度审计1项共查问题213个；半年度后续审计1项重点对半年度审计发现进行了整改情况复查各子公司加权平均汇总落实率为81%整改情况较好；后续整改跟进1项重点对未整改落实情况进行了跟踪除6个问题因特殊情况未完成外其余问题均已整改完毕；进行采购审计85项工程项目审计57项。所有审计事项均及时出具了审阅意见（或审计报告）充分发挥了内部审计的监督、服务职能。

　　1、工程项目审计。

　　根据《内部审计实务指南》及《集团基建审计制度》审计部分别对XX项工程项目进行了审计。审计人员从项目审批程序、造价控制、合同管理等方面入手对上报的项目内容、工程量计算是否准确重点进行了审查和抽查；必要时审计人员与相关工程管理单位一道对现场进行调研尽量以最佳性价比提出审计意见。从本年度的.工程审计情况来看我公司目前普遍存在的问题是：工程管理制度不太健全、子公司上报的文件资料自控性不强或内容不完善很难满足全面审计的要求；大部分申报项目难于进行现场审计、现场管控全靠现场各级人员自律进行；加之目前审计部无工程造价专业人员审计部很难获取各子公司当地定额基价同时隐蔽工程的实际情况也无法进行核实给审计工作带来了一定的难度。

　　2、采购审计。

　　按照集团公司的制度要求单位价值xx元以上的物资采购前须申报审计部审计。各单位（部门）基本上能够按照制度的要求进行申报审计部按照《内部审计实务指南》及《XX集团采购审计制度》的要求严格执行询、比价制度大部分单位（部门）基本能够按照采购审批程序进行对未按照程序进行的单位审计部客观地提出审计意见。为确保审计意见的客观、公正、准确审计人员视采购情况的不同分别采取网上查询、市场调查、参考各子公司同类物资价格等方法共对xx项日常采购进行了事前审计采购审计工作亦得到了各采购单位的支持与配合。

　　审计部根据各子公司上报的历史采购价格综合市场调研情况完善物资价格信息库进一步加强采购管控的基础工作。

　　3、年度审计。

　　为检查和验证各子公司在财务内控、基建工程、采购物流、制度执行、资产盘点等方面的执行情况在董事会安排下审计部从各子公司（部门）抽调人员组成审计工作组、制定了审计方案并经批准后于20xx年xx月xx日至xx月xx日对集团xx进行了xx审计。审计工作组共发现X个问题分别提出审计建议并发送至责任单位责任单位均进行了自纠自查并书面回复。此次审计对规范各子公司经营管理、提升集团管理水平起到了一定的促进作用。

　　4、年度后续审计。

　　在接到各责任单位对半年度审计建议的自查自纠情况表后经董事会批准审计部成立后续审计工作组于xx月xx日至xx月xx日对xx公司分别进行了XX审计。审计前期审计部结合上半年度的审计情况和各单位的自查自纠情况制定了有针对性的后续审计方案对关联事项进行了细化和完善并帮助有关单位进行整改。通过检查验证五个子公司共有XX项需要整改实际整改xx项加权平均落实率为xx%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距但各子公司在后续整改过程中能逐步认识到整改的必要性并按照特定目标相互协调地发挥作用。

　　5、后续审计跟踪。

　　xx月xx日至xx月xx日后续审计工作组对后续审计中五个子公司未整改的事项进行了逐项落实除xx公司实施了现场审计外其余子公司均为非现场审计本次落实整改率为xx%；至本期止整个半年度审计汇总加权平均落实率为xx%。因特殊情况而未落实的事项各子公司均对未落实的原因进行了情况说明审计部将继续跟踪。

　　从半年度审计、后续审计、后续审计跟踪的审计过程来看各子公司已开始渐渐适应了集团审计从对审计工作的不认同到认同、不理解到理解集团审计部的管控职能已逐步得到体现。

　　6、日常监控。

　　车辆费用监控：xx月份开始审计部依据《车辆费用监控审计办法》要求对各子公司提供的《车辆费用统计表》、《百公里油耗统计表》进行分析工作现该工作由于所获取的相关分析资料较有限虽然只是停留在较浅层次的分析上但各子公司已渐渐重视车辆费用管理工作。

　　审计部工作总结4

　　XXXX年在校党委和行政的领导下在上级主管部门的指导帮助下咱们审计处全体同志认真学习、领会＂三个代表＂首要思想和＂十六大＂会议精神一如既往地贯彻和落实《审计法》、《审计署关于内部审计工作的规定》和国家有关法律法规。以学校教育工作为中心结合内审工作实际紧紧围绕我校的热点、重点、难点疑问开展审计工作充分发挥内审的监督和服务职能为学校领导及时提供决策依据。全年共开展各项审计400余项为学校节约了大量资金。在深化学校改革促进廉政建设增强财务维护提高经济效益等方面真实起到了＂经济卫士＂和＂参谋助手＂的作用。由于工作成绩突出我校审计处被评为XXXX年度新乡市内审工作先进单位两人被评为校级优秀共产党员和＂三育人＂工作先进私人。

　　一、基础建设

　　XXXX年是我校各项改革快速成长的一年教学、科研、维护工作有条不紊的开展为咱们搞好工作提供了有力保证。咱们审计处认真贯彻落实审计厅、教育厅等上级部门的指示精神结合我校实际在做好审计工作的同时积极配合其它各项工作的开展。坚持＂完备自我提高识别＂的原则全力完备审计制度健全审计机构调整人员结构。

　　1、参与制定了学校物资采购、装备维护及有关规章制度若干项。规范了经济行为使审计工作进一步走向法制化、制度化和规范化。

　　2、在学校机构改革后进一步明确了审计工作人员的职责和权限。使内审工作的.内部监督职能进一步得到体现可以更好的为领导提供决策依据。

　　3、调整人员的知识和年龄结构新增专业审计人员2名（均为应届本科毕业生）增强了审计队伍建设一名同志获高级会计师资格。体会丰厚的老同志和积极上进的年轻人相互交流、相互学习、以老带新、新老结合形成了一支知识结构和年龄结构较为合理的充满生机和活力的审计队伍。

　　二、学习及培训

　　强化方法进一步提高审计人员的业务素质和政治素质使我校每个内审人员都真实成为＂思想、业务过硬、技能娴熟、务实高效＂的工作老手。

　　1、派一名同志随同教育厅考察团赴法国等国外学习考察获取了大量审计工作信息及先进工作体会。

　　2、与南京大学、华南理工大学、河南大学等省内外高校相互交流共同探讨审计工作新思路。

　　3、增强自身业务素质的学习积极执行学术研究和探讨公开揭晓专业学术论文4篇。

　　三、参与后勤改革

　　随着高校后勤维护社会化改革的深入我校后勤集团已逐步成为独立核算、自主经营、自负盈亏的经济实体这就要求咱们必须建立健全成本核算制度。咱们参与制定了一系列后勤改革的规章和方法同财务处、后勤维护处一道对集团每个中心执行了成本核算并结合外校体会根据本校实际制定了各项定额规则为推动学校的后勤改革和成长起到了应有的作用。

　　审计部工作总结5

　　审计部严格遵守国家各项法律、法规认真履行集团的《内部审计管理制度》。根据集团公司度工作的总体要求和审计计划内部审计工作以集团公司企业管理年为中心加强企业精细化管理突出重点切实履行职责较好地完成了全年审计工作计划和领导交办的审计任务现就度审计工作总结如下：

　　一、完成主要工作

　　共完成审计项目97项其中年度财务收支及年度预算执行情况审计12项专项经营考核审计1项任期经济责任审计2项投资企业财务收支与资产负债审计3项基建工程项目预算审计38项基建工程项目结算审计41项为完善集团经营管理、提高经济效益做出了贡献。

　　1、预算执行审计与财务收支审计并轨同行

　　预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计在进行预算执行的过程审核时针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查发现各种问题及时与各单位沟通针对审计报告的存在问题提出相关建议指导整改。度完成上年度财务收支与预算执行审计12项发现问题41项提出建议36项。10—11月份审计部对年度审计发现问题的整改情况与逾期应收账款催收进行审计回访特别是针对整改不到位单位提出指导性意见并敦促其切实执行。通过审计严肃了集团公司财务管理制度与财经纪律为下一年预算执行储备了动力。

　　2、开展专项经营考核审计

　　7月公司为扭转汽车租赁公司年年亏损局面重新任命总经理并与之签订经营考核责任书。为配合集团经营管理审计部精心研读文件精神深入企业了解经营情况与相关单位反复磋商报请主管领导审核最终确认汽车租赁公司的经营绩效考核结果维护公司经营考核严肃性同时也肯定了二级企业勤奋、积极的经营成果。

　　3、完善投资企业审计提供投资评估依据

　　为评价对外投资企业的管理效果的需要根据集团公司领导安排对投资企业进行审计对度省深汕、粤深、太壹等三家公司财务收支与资产负债审计深入、综合评价投资公司的管理效益。特别是太壹公司经营合同到期需对今后一段时间进行经营预测为投资决策提供依据。

　　4、加强离任审计提供人事管理参考

　　根据集团公司安排进行离任审计对其任期内经营目标的完成、经营、资产管理等进行全面评价为集团人事考核提供参考。

　　5、完善基建工程审计

　　基建工程项目多现场监管频繁、预结算审计任务繁重。工程审计人员深入工程项目现场开展现场工程监督、材料审计等纠正相关部门流程方面存在错误做到实施事前项目审查、事中监督管理和事后造价控制的系统化工程审计模式。完成基建工程项目预算审计38项预算金额843.44万元核减金额286.84万元；基建工程项目结算审计40项结算报审金额1392.40万元核减金额384.39万元。

　　根据集团公司要求对工程结算超过百万的基建项目引进外部脑力与市场信息公平、公正进行工程结算审核。引进外部力量进行工程造价审核1项结算报审金额228.13万元核减金额119.93万元。为集团降低了工程造价节省大量的资金。

　　二、主要工作体会

　　1、集团领导重视是推动内部审计工作的关键

　　度在集团公司主管领导的高度重视和支持下克服审计部自有人手不足等困难成功从二级企业借调财务部长等业务能手来支援二级企业财务部长熟悉管理与业务流程给审计工作进展带来一定便利推动年度审计工作顺利完成。

　　2、加强过程管控提升内审质量

　　质量是内部审计工作的生命。审计部从制度、手段和成果管理等多个层面入手全面提升内部审计工作质量。

　　在管理标准化方面审计部在审计管理、内部控制、风险管理、审计档案等方面制定和完善了管理办法和实施方案详细规定审计年度计划制定、方案设计、证据收集、底稿日志编写、报告质量控制、档案管理等全流程标准体系逐步形成一整套行之有效的内部审计制度体系。

　　在信息化方面随着企业erp系统上线运行erp系统丰富的信息量和强大的查寻与信息分析功能可以大大助力审计工作。审计人员积极学习erp流程操作、深化erp审计系统应用着手开展erp环境下的项目审计工作。

　　3、延伸审计项目合并审计目的`注重审计存在问题整改落实

　　由于审计人手不足我们将预算执行结合财务收支管理、自保效益并轨进行审计在进行预算执行的过程审核时针对财务收支、资产管理、内控制度执行、内控流程操作等情况进行符合性检查发现各种问题及时与各单位沟通提出相关建议指导整改。

　　三、存在问题与今后打算

　　1、存在问题

　　①由于目前审计部仅有财务审计2人工程审计1人疲于应付近30家孙子公司财务收支与年度预算审计等及大量基建项目施工预、结算审计审计力量难以精细到效益审计、经济责任审计、内控评审等中去对集团管理精细化的贡献力量有限。

　　②集团母子公司基建流程不完善存在基建单位与使用单位沟通不足流程不完善、施工反复、超预算、结算不清晰等现象。

　　2、今后打算

　　①坚持学习提高专业知识与专业应用能力。针对集团公司审计人员与借调助审人员都是从财务转岗而来审计专业知识相对薄弱审计技巧、审计沟通等专业能力有所欠缺审计人员一边参加深圳市内审协会组织的相关培训一边和协会内的企业同行学习与交流在实践中积极探索积累经验。坚持不懈学习提高专业知识与专业能力为集团审计工作发展积攒力量。

　　②在集团公司的领导和支持下审计工作克服很多困难并取得一些成绩但内审工作目前仍局限与财务、工程审计管理类审计涉入不多内审监督的深度与广度有待加强根据审计工作发展需要不断审计创新完善审计方法丰富审计手段使审计工作在集团内部控制、监督管理方面发挥应有作用。

　　③协助相关部门厘清基建管理流程完善预、结算审核流程保证基建工程项目管理清晰、透明、合理、公正。

　　审计部工作总结6

　　本人于今年调至企业分部从事审计工作在此工作期间工作态度严谨认真紧紧围绕各项工作目标坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针履行好岗位职责在领导的关心和同事们的帮助支持下较好地完成了各项工作任务现将在企业一年的审计工作情况总结如下。

　　一、加强学习培养提高自身综合素质

　　为了进一步提高自身综合素质更好地做好本职工作发挥审计工作的重要职能加强学习加强自身的思想道德建设在实际工作中端正思想进一步坚定社会主义信念自觉抑制不正之风和贪污败坏现象的侵袭毫不松懈地培养自己的综合素质和能力做一个合格的审计人员。

　　二、强化技能努力提高工作能力和水平

　　在日常工作中我深切体会到审计工作是一项专业性和实践性很强的工作随着经济结构及审计环境的飞速变化对审计工作的要求也愈加严格加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能提升审计工作能力和水平提高审计工作质量和效率。

　　三、履行职责圆满完成各项工作任务

　　在此从事审计工作以来参加了企业系统内三个电厂的物资专项审计还实施了对分企业所属电厂的资本性支出专项审计、xx电厂的内控缺陷整改情况监督、xx电厂热值差专项审计及xx电厂的厂内费用及损耗专项审计得到企业领导及同事的`肯定。除企业系统内的审计项目外还圆满地完成了xx电厂的任中审计、股份公司借调的xx电力检修公司离任审计和xx电厂绩效审计每一项审计工作特别是随股份企业去审计不仅学到了不少知识也积累了不少经验对审计工作能力有了一定的提高。

　　通过审计工作使我认识到审计工作的重要性进一步提高了思想政治素质开阔了视野拓宽了工作思路增强了全局意识在总结成绩的同时也认识到自己存在的不足如还不能充分运用xx审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等造成审计工作的局限性在今后的工作中将进一步加强学习努力拓展业务范围和能力不断提高自身业务水平和综合能力以便适应更高层次审计监督工作的需要更好地为审计工作发挥作用。

　　审计部工作总结7

　　我于20xx年10月来到审计局从事协助审计工作在此工作期间工作态度严谨认真紧紧围绕各项工作目标坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针履行好岗位职责在领导的关心和同事们的帮助支持下较好地完成了各项工作任务现将几个月来的工作情况小结如下：

　　一、保持不断学习的势头强化业务技能

　　作为新时代的审计人员能否有一个规范的审计过程、一个高质量的审计报告取决于审计人员自身的素质。作为审计人员的我们不仅要让被审计单位、人员遵守相关的法律法规我们自己也应该以身作则只有时不忘记学习才能熟知相应的法律、法规及各项制度。只有良好的素质的审计人员才会全身心的投入审计工作才能高质量、高效率地完成审计任务。面对今天愈来愈复杂的工程项目与审计环境、愈来愈高的.审计执法要求和社会对审计期望、愈来愈快的审计技术与软件的更新换代我深刻体会到审计工作专业性很强需要不断学习、不断为自己充电、加油。平时股室里也经常与各位同事探讨业务上问题、交流对审计上的经验以提高自己的审计水平。

　　二、注重方法提高效率、搜集情况合理建议

　　好的工作方法能够让工作效率更好起到事半功倍的效果。工作中及时向领导反映遇到的各种情况重大问题以领导的指示为工作方向技术问题加强与同事间的交流沟通。不走弯路、少做重复劳动。对送审的工程项目采取逐一审核工程量我将重点放在签证的合理性、套价的准确、取费的规范、材料价格的正确等这些方面。

　　在工作中注重搜集情况向股、局领导提出合理化建议如针对报审资料存在不齐不完善的情况建议在接受材料是进行更严格、具体的检查；针对部分项目施工单位高估冒算导致审减率歧高建议预结算书由执业造价人员编制并盖执业章对核减率奇高的情况联合造价行业管理部门将其纳入不良行为记录的管理范畴。

　　三、履行职责圆满完成各项工作任务

　　20xx年10月至12月共完成审计项目13个审计金额为4641208.86元审定金额为3944841.83元核减696367.03元已发出审计报告13篇。尽最大可能避免了重复建设及财政资金浪费。

　　四、廉洁自律清廉从审

　　作为审计工作者能够充分认识到党风廉政建设是我们审计机关生命线并深知：其身正、不令则行；其身不正虽令不从。在审计工作中能够认真贯彻执行《审计法》赋予的审计权限坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点”工作方针始终能够做到：科学审计、文明审计、廉洁审计、客观公正对自己负责的工作能够尽职尽责以公平工作态度来进行审核对各种诱惑能自觉、主动的免疫并抵制。

　　五、存在问题及下阶段发展方向

　　通过近半年的工作进一步提高了思想政治素质开阔了视野拓宽了工作思路增强了全局意识强化了心胸坦荡、正直端庄、严谨朴实的良好作风。回顾几年来的工作成绩是领导大力支持和热情帮助的结果是同志共同努力的结果在总结成绩的同时我也看到自己的缺点和不足主要是还需进一步加强学习努力提高自己的政治理论和政策水平注重综合分析力度、提出有针对性的合理化建议努力提高自己的工作层次和能力。

　　在今后的工作中我会诚恳的接受领导和同志们对我提出的批评和建议恪尽职守。同时发扬成绩、克服不足提高工作效率使自己所从事的工作在新的一年中再上新台阶。

　　审计部工作总结8

　　20xx年是****集团公司推进行业改革、拓展市场、持续发展的关键年也是财务审计部创新思路规范管理的一年。财务审计部坚持“以市场为导向以效益为中心”的行业发展思路紧紧围绕集团公司整体工作部署和财务审计工作重点团结奋进真抓实干完成了部门职责和公司领导交办的任务取得一定的成绩。为了总结经验教训更好的完成20xx年的各项工作任务我部就财务、审计方面的工作作出总结如下：

　　一、20xx年财务审计工作的简要回顾

　　（一）财务方面的工作

　　1、切实加强财务管理

　　财务审计部主要具体负责集团公司各类资产的财务监督、财务分析及财务报告和各分、子公司的财务管理和财务内部会计凭证的稽核等业务充分发挥财务审计部的职能作用。

　　2、强力整顿财经秩序

　　根据集团公司财经秩序专项整顿工作的安排和财务收支自查工作方案围绕市局“规范行业经营行为促进****行业的健康发展为国家创造和积累更多的财富”的工作思路以“摸清家底、揭示隐患、促进规范、推动发展”为指导思想认真开展财务自查工作。通过此次的自查切实加强了国有资产的监管力度。

　　3、加强资金管理的作用

　　为了规范****集团经济运行秩序加强各分、子公司的资金管理降低和杜绝资金的使用风险提高资金使用效率促进集团健康发展。为确保各项工作有条不紊的开展强调各分、子公司要加大催收货款力度保证集团公司正常的经济运行。

　　4、增强财务服务意识

　　20xx年我们一如既往地按“科学、严格、规范、透明、效益”的原则加强财务管理优化资源配置提高资金使用效益把为集团公司的各项工作服好务作为我部的一项重要工作。

　　为了适应新形势下的发展财务审计部建立健全和完善落实了各项财务规章制度。由于公司的性质发生改变要求公司的财务规章制度要进行重新修订和完善。根据财务制度总结集团公司的实际情况组织汇编了****集团的财务制度。

　　为了更好的发挥财务职能我们加强了对会计基础工作的规范力度提高会计信息质量保证会计信息的真实、准确、完整；强化财务的预测、分析及筹资功能加强对重大投资资金的管理为领导决策提供有效的、及时的数据与技术支持。

　　5、预算管理得到稳步推进

　　我们注重了预算执行中存在的问题和有关情况不定期的向预算委员会反馈情况对于超预算等问题严格审批程序对申请调整的事项需经过专门的论证分析后按规定的程序批准后执行。一年以来预算的总体执行情况良好各分、子公司的预算观念也较以前有大大的提高和增强为做好20xx年全面预算工作积累了经验。

　　6、充分利用税收政策

　　（二）审计方面的工作

　　1、全面迎接国家审计

　　2、财务的审计、监督岗位

　　3、制定并学习了《财务审计部岗位责任制考核办法》

　　4、根据市局财务审计工作会议精神对财务审计部工作的提出要求

　　（1）继续巩固推行财务管理模块加强财务人员的管理意识和责任心充分发挥财务管理的职能作用。

　　（2）全员树立财务管理是企业管理的核心思想增强危机感、紧迫感和责任感加强学习努力提高自身素质适应新形势下财务工作的要求。

　　（3）加强内部审计工作力度发挥专项审计工作的作用从而降低经营风险。

　　二、存在的问题

　　20xx年我部财会审计工作在许多方面均有了明显的进步但仍然存在着较为突出的'问题主要表现在：

　　一是需要加大制度建设的力度；

　　二是加强对分、子公司的财务管理；

　　三是财会人员的整体业务水平仍有待提高；

　　四是财会人员政治素质和工作作风尚需改进。

　　三、20xx年财务审计部工作的初步思路

　　20xx年是我司的关键年如何提高企业财务管理提升经济运行质量对我司的长远发展至关重要。从财务审计部角度我们认为主要从以下几个方面开展工作：

　　（一）增强服务。

　　一是加强对各分、子公司的服务。

　　二是加强对集团公司领导服务。

　　三是加强对上级主管部门的服务。

　　四是加强对相关职能部门的服务。

　　（二）加强管理。

　　一是加强制度建设、总公司制定基本制度、分子公司根据其特殊性制度相关制度报总公司财务部审批加强制度执行情况的检查。

　　二是加强对资金管理。管理好各个环节并坚持灵活运用原则确保在规范的前提下充分发挥资金时间价值。

　　三是加强财产管理。坚持每季度清查一次清查结果报公司总经理审阅对财产的购置、用途、维修和报废统一由综合管理部门管理确保国有财产的不流失。

　　（三）有效监督。

　　（四）加强控制。

　　（五）开拓创新。

　　在这即将过去的一年中经过全部门同志的共同努力虽然我们取得了一定经济效益和社会效益财务审计部的工作也是受到领导的认可和支持取得了单位同事的信任。但是随着改革的纵深推进我们将面临许多问题：财务审计制度有待进一步完善财务审计方法需要进一步改进财务审计力度需要进一步加强。面对这些挑战在以后的工作中我们将在市局（公司）的指导下按照公司领导的总体部署结合公司实际开创性工作努力使财务审计工作再上新台阶。

　　审计部工作总结9

　　一、制定内审工作程序重新修改审计部岗位责任制年初公司对审计部人员作了相应调整根据现有人员及年度审计计划的安排审计部制定了部门内部审计工作程序并重新修改了审计部岗位责任制对现有人员作了具体分工责任落实到人从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责做到了责任明确、工作效率有所提高。

　　二、下属企业经营业绩审计和合同审查x、年初对下属企业xxxx年度的经营业绩进行了审核审核结果提交公司考核小组为公司对下属企业的考核提供了依据。x、今年于x、x、xx月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题分别向公司企管部和计财部提出建议报告并提交给公司经理办公会据此公司对各下属企业下发了整改通知企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整计财部还及时出台了《会计工作指导意见》对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。又于今年xx月份对各下属企业xx-xx月份的经营业绩进行了预审待各企业年终财务决算后再审核xx月份经营业绩并汇总出具审核报告提交公司考核小组。x、合同签订与履行情况审查根据公司经理办公会的要求在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共xx条公司据此下发了整改通知各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部企管部也根据审计部的建议草拟了《分公司合同管理办法》对分公司的合同管理进行规范。

　　三、下属企业主要领导人离任经济责任审计xxxx年先后对津滨物业公司董事长杨钟环精采软件公司董事长于景伟总承包公司总经理刘宝铭津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方新材料公司董事长房大海磁电分公司总经理杨公二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计出具的x份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题提出建议xx条公司据此对相关企业下发了整改通知审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。

　　四、工程竣工结算和财务决算审计x、金融街一期竣工结算和财务决算审计经过与外审长达x个月的配合工作金融街一期的竣工结算和财务决算审计于xxxx年xx月全部完成并已经公司经理办公会审议通过。经审计金融街一期工程实际完成投资额xxxxx万元其中建筑安装工程费xxxxx万元土地费xxxx万元资本化利息xxxx万元开发间接费xxxx万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价xxx万元为公司节约了工程成本。x、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计xxxx年初科技园二期工程结算审计完成结算造价xxxxxxx万元审减额xx万元。在对该工程进行财务决算审计时一分公司发现尚有xx万元的工程直接费用未报外审经过与分公司、外审的三方协作于x月底完成此项工程的补充结算审计至此科技园二期工程的结算造价为xxxxxxx万元。xx月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作目前决算审计报告的初稿已出具准备征求一分公司意见后上报公司领导。x、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作科技园三期工程的结算审计工作于xxxx年xx月完成结算总造价为xxxxxxx万元审减额xxxx万元。该工程土地合同刚刚落实一分公司正在进行财务决算审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。x、软件大厦工程结算审计工作软件大厦工程结算审核一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算但美图公司不认可最终结算价因此一分公司至今未报外审该部分结算资料并影响了整体工程结算报告的出具。

　　五、下属企业改制审计xxxx年共进行了x项改制审计包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计核实了被审企业的资产及潜亏情况为领导决策提供了准确的数据并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议xx条。

　　六、调研审计为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题挖掘内部潜力找出可以提高企业经济效益的环节xxxx年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作目的是寻求降低产品成本的途径和潜力以提高企业的盈利水平并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题及时上报公司领导成立了财务整顿小组对其实物资产进行清查核实并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。

　　七、负责对下属企业财务总监的管理工作遵照公司领导的安排本年度x-xx月我们负责对下属企业财务总监的'管理和业务指导工作。主要有：x、支持财务总监开展工作发表独立意见；x、提出带有指导性的意见建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）；x、按月审阅总监报告对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议；x、对财务总监的月度报告摘录要点汇总上报公司领导。

　　八、部门制度的修订、补充、完善工作根据公司要求对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过；配合公司ISO质量认证年检工作于上半年修改了部门的工作手册对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。

　　九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作帮助下属企业搞好财务会计核算和管理建立健全内控制度。

　　十、按照公司的严格要求完成了审计档案整理和归档工作。

　　十一、根据公司党委的部署完成了数字电子公司专项调查工作。

　　十二、根据公司领导的指示对公司本部xxxx年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计并向公司计财部提出审计建议x条审计报告已在公司经理办公会通报。

　　审计部工作总结10

　　OO八年度工作总结时间从指间不经意的滑过转眼间20xx已到了尾声。20xx年我们收获了太多的感动南方冰雪灾害触目惊心汶川大地震全球震动金融危机至今仍在蔓延北京奥运又让全球华人欢欣鼓舞。而我们公司的经营发展也可谓经历了冰与火的考验。

　　而做为职能部门之一的财务审计部在总公司领导下仰仗各部门通力配合大家团结一心共同努力较好地履行了部门职责但还是留下了些许遗憾。下面我代表财务审计部从以下五个方面将20xx的工作做一简要汇报请大家批评指正。

　　一．责任书完成情况。

　　1.管理目标方面做到了严格执行各类规章制度及时筹措经营营资金做好业务结算、资金收付及各类费用审核及会计核算加强了驻外分公司及业务部门的审计按时报送各类会计、统计报表做好税款、“五费一金”的申报及缴纳工作做好培训工作。较好地完成了管理目标责任。

　　2.精神文明建设任务目标方面做到了班子团结干群关系融洽积极组织参加各类学习培训及集体活动努力实施管理创新认真贯彻执行总公司的各类决议、决定优质服务用户等精神文明建设上了一个新台阶。

　　3.安全生产目标方面利用每月的例会及16日的安全教育日做好宣传教育明确岗位职责做到了安全收付款然而保险柜被撬事件影响了安全目标的圆满完成。

　　二．xx年的主要做法。

　　1.明确思路统一思想分步实施总公司确定我们为管理创新示范单位是对财务审计部每位员工的信赖更是对我们工作的鞭策和激励为我们的管理工作指明了更高的方向。经过研究我们将管理创新的要求和部门“效率、创新、和谐”的工作思路做了进一步的融合那就是服务上力求效率思路上力求创新实现团队和谐这为实际工作奠定了良好的基础思想统一了分步实施也就有了保障。

　　2.责任到人权责分明。

　　网点结算核算及日常工作几位主任各负其责随时沟通相互补台和谐相处。凡部门工作诸如分配工资、岗位调整、学习培训等努力做到了遇事有商有量民主决策。领导团结了为员工树立了榜样每位员工都做到了各司其责默契配合。年初对一起原始票据传递不及时造成核算受影响的事件部门内部进行了通报批评、当事人做检查按制度进行了处罚。目前尤其财务结算和业务核算基本做到了无缝对接从根本上理顺了会计核算工作。

　　3.工作突出重点弥补“短板”。

　　六七月份我们明确提出了制度落实月到了八九月份根据落实制度过程中出现的理解偏差又提出了制度学习月每人根据《会计人员管理制度讲解》结合自身岗位写了一篇题为“如何做好本职工作”的学习体会收到了很好的效果。为落实管理创新进一步提高业务结算这一窗口的'服务质量安排巩新虎主任专职负责结算岗位收效显著。对于会计核算我们又进一步明确了主办会计、业务会计及记账会计的职责划分了二个核算小组由汪桂生主任进行督导加之会计电算化的实施为核算工作起到了很好的促进作用。

　　4.进一步强化财务管理加强网点审计工作。

　　通过努力在去年初建行1000万银行贷款的基础上又争取到了2000万元的银行贷款承兑汇票授信额度由3000万调增为2亿元。

　　8月份公司被评为天水首批“银行信贷诚信企业”。对资金网络信息化管理POS机刷卡结算做到了随时监控确保收付款安全。

　　今年对驻外分公司增加了三张内控报表每季度进行财务及经营效益的审计对出现的资金管理不到位、会计资料不完整、存在较大的应收账款等问题进行了及时披露和整改。

　　并及时和分公司经营人员通过业务协调会等形式进行沟通。

　　5.继续推行轮岗制度业务培训工作常抓不懈。

　　实践证明轮岗制度的推行推进了员工掌握新知识、提高业务技能的信心和决心实现了“要我学到我要学”的转变尤其增强了员工之间的相互理解和对部门岗位的全面了解知道了自己欠缺什么还不会干什么。少了许多傲气和浮躁多了几分谦虚和成熟。业务学习培训方面分为集中培训、资料培训、自学等。一年来先后组织员工学习了《企业会计准则》《企业所得税法》及其实施条例等部分员工参加了本地、异地纳税人俱乐部的会计税法培训累计四十三人次近二百三十小时。6.思想教育工作常抓不懈、贯穿始终。

　　通过个别谈话文字交流会议交流等形式使员工思想教育工作不放松。半年时我们就安排员工写了半年工作总结（均自行打印）并结合总结逐个进行了谈话沟通这对及时了解员工思想动态贯彻管理理念是非常行之有效的。年末依照公司安排每个人都写了工作总结部门开了总结会每个人逐个发言逐个点评。较去年同期员工思想状态等方面都有了一定的提高。

　　三．存在的问题。

　　全年尽管工作也推到了年底但也暴露出了不少的问题。

　　1.“4.15”保险柜被撬事件给我们以警醒和很大的教训。为了减少现金流包括分公司在内出台了下午四点半以后再不受理现金结算的制度从一定程度上影响了经营结算工作。

　　2.钢材销售市场的发票相对混乱使企业承担着越来越大的税务风险。尤其象郑州市场由于利益驱动对增值税发票随意开据和销售不开票达到了疯狂的程度。这对我们坚持正规经营的国企来说存在着很大的经营价格被动和税务风险的问题。

　　一不小心就可能造成虚开发票。而在天水本部钢材销售过程中倒发票、买发票也是一个不争的事实。

　　3.随着公司办公自动化的推行和逐步实施员工运用电脑及网络技能缺陷暴露的更加明显。

　　4.业务部门及后勤物业部门的内部核算不够系统、完善。缺乏内控机制。5.会计准则的变化税法不断更新对财务人员的业务要求会越来越高这一方面更是我们的软肋。

　　6.对业务部门的审计工作开展不够。

　　四．部门新一年的打算及建议

　　1.持之以恒的坚持管理创新工作逐步增强完善部门职能。

　　2.在加强会计核算、财务管理的同时强化税法的学习、研究最大程度地防范、规避企业的税务风险。

　　3.逐步加强对业务部门及网点的内部核算及审计力度。

　　4.配合购销部门加强资金的筹集、管理、运作提高资金利用率。

　　5.建议公司建立员工及干部考核培训机制加强人事劳资劳动纪律等方面的管理进一步强化服务质量提升并逐步推进企业文化建设。

　　审计部工作总结11

　　一、基本情况

　　xxx市与公司董事会和高管层进行了必要的沟通xxx市与公司签订了审计业务约定书。在业务约定书中规定了xx年度审计总费用为30。00万元人民币收费标准是按照有关规定确定不存在或有收费项目。审计委员会与xxx市协商确定了公司xx年度财务报告审计工作的总体时间安排。审计小组于

　　xx年1月18日至xx年2月9日对公司年报进行了现场审计出具审计报告、募集资金使用情况报告等。在审计小组现场审计期间审计委员会与xxx市所进行了充分的沟通并委托审计部督促其在约定时限内提交审计报告。根据的审计时间安排审计小组在约定时限内完成了所有审计程序取得了充分适当的审计证据并向审计委员会提交了标准无保留意见的审计报告。

　　二、xxx市所执行年审的会计师遵守职业道德基本情况

　　xxx市执行年审的会计师未在公司任职未获取任何形式的经济利益xxx和公司之间不存在直接或者间接的相互投资情况也不存在密切的经营关系审计小组成员和公司决策层之间不存在关联关系。在本次审计工作中xxx市及其审计成员始终保持了遵守职业道德基本原则中关于保持独立性的要求。审计小组共由8人组成其具有承办本次审计业务所必需的专业知识和相关能力能够胜任本次审计工作同时也能保持应有的关注和职业谨慎性。

　　三、审计范围及出具的审计报告意见的情况

　　1、审计工作计划评价

　　在本年度审计过程中审计小组通过初步业务活动制定了具体的审计计划为完成审计任务和减少审计风险做了充分的准备。

　　2、具体审计程序执行评价

　　审计小组在根据公司的内部控制的完整性、设计的合理性和运用的有效性进行评价的基础上确定需实施的控制性测试程序和实质性测试程序为发表审计意见获取了必要的审计证据。

　　3、xxx市出具的审计报告意见的情况

　　审计小组在本年度审计中按照中国注册会计师审计准则的要求执行了恰当的审计程序为发表审计意见获取了充分、恰当的审计证据。xxx市对财务报表发表的标准无保留审计意见是在获取充分、恰当的审计证据的基础上做出的。

　　四、会计师事务所对公司提出的改进意见的情况

　　在审计过程中审计小组从实际出发实事求是对本公司提出了改进意见。公司对其提出的改进意见已经采纳并已经开始了实施改进。

　　一、制定内审工作程序重新修改审计部岗位责任制

　　年初公司对审计部人员作了相应调整根据现有人员及年度审计计划的安排审计部制定了部门内部审计工作程序并重新修改了审计部岗位责任制对现有人员作了具体分工责任落实到人从下达审计通知、现场审计、草拟审计报告到审计资料的整理归档都由专人负责做到了责任明确、工作效率有所提高审计部年度工作总结与年度工作计划。

　　二、下属企业经营业绩审计和合同审查

　　1、年初对下属企业XX年度的经营业绩进行了审核审核结果提交公司考核小组为公司对下属企业的考核提供了依据。

　　2、今年于4、7、10月分别对下属企业一、二、三季度的经营业绩进行了审核我们针对一季度审核中发现的下属企业存在的具体问题以及公司经营预算与实际账务处理口径不一致等问题分别向公司企管部和计财部提出建议报告并提交给公司经理办公会据此公司对各下属企业下发了整改通知企管部和计财部也对经营预算与账务处理口径作了相应调整计财部还及时出台了《会计工作指导意见》对下属企业的会计核算和财务管理进行规范。

　　又于今年12月份对各下属企业10—11月份的经营业绩进行了预审待各企业年终财务决算后再审核12月份经营业绩并汇总出具审核报告提交公司考核小组。

　　3、合同签订与履行情况审查

　　根据公司经理办公会的要求在对经营业绩进行审核的同时还对下属企业一至三季度的合同签订与履行情况进行了审查特别对租售房收款合同及大额工程施工合同的收付款情况进行了重点审查发现了各企业在合同签订与履行中存在的问题以及公司合同主管部门在合同管理上存在的问题并分别向各下属企业和公司合同主管部门提出了改进意见和建议共12条公司据此下发了整改通知各下属企业已将整改措施及整改落实情况上报企管部企管部也根据审计部的建议草拟了《分公司合同管理办法》对分公司的合同管理进行规范。

　　三、下属企业主要领导人离任经济责任审计

　　XX年先后对津滨物业公司董事长杨钟环精采软件公司董事长于景伟总承包公司总经理刘宝铭津滨投资公司董事长江连国、总经理朱贤方新材料公司董事长房大海磁电分公司总经理杨公二分公司总经理朱贤方的离任进行了经济责任审计出具的8份审计报告中针对以上企业在会计核算和财务管理中存在的问题提出建议27条公司据此对相关企业下发了整改通知审计部已对此进行了整改意见落实情况的后续审计。

　　四、工程竣工结算和财务决算审计

　　1、金融街一期竣工结算和财务决算审计

　　经过与外审长达8个月的配合工作金融街一期的竣工结算和财务决算审计于XX年10月全部完成并已经公司经理办公会审议通过。经审计金融街一期工程实际完成投资额36873万元其中建筑安装工程费30595万元土地费3312万元资本化利息1695万元开发间接费1271万元。在对建筑安装工程费的审核中审减工程造价103万元为公司节约了工程成本。

　　2、高科技园二期工程结算补充审计和财务决算审计

　　XX年初科技园二期工程结算审计完成结算造价4570。66万元审减额68万元。在对该工程进行财务决算审计时一分公司发现尚有26万元的工程直接费用未报外审经过与分公司、外审的三方协作于9月底完成此项工程的补充结算审计至此科技园二期工程的结算造价为4596。81万元。10月份正式开始进行科技园二期的财务决算审计工作目前决算审计报告的初稿已出具准备征求一分公司意见后上报公司领导。

　　3、高科技园三期工程结算和财务决算审计工作

　　科技园三期工程的结算审计工作于XX年11月完成结算总造价为8256。36万元审减额1。57万元。该工程土地合同刚刚落实一分公司正在进行财务决算审计部对该工程的财务决算审核工作也同时进行。

　　4、软件大厦工程结算审计工作

　　软件大厦工程结算审核一分公司除内装修工程（美图装饰有限公司施工）结算外其他资料均已报外审审核完毕。根据一分公司预算部提供的结算工作说明该内装修工程一分已经与美图公司核对完结算但美图公司不认可最终结算价因此一分公司至今未报外审该部分结算资料并影响了整体工程结算报告的出具。

　　五、下属企业改制审计

　　XX年共进行了5项改制审计包括物业公司清算审计、精彩软件公司转股审计、总包公司转股审计、投资公司改制审计以及数字电子公司改制前审计核实了被审企业的资产及潜亏情况为领导决策提供了准确的数据并针对审计过程中发现被审企业存在的会计基础及核算上的问题提出了相关建议10条。

　　六、调研审计

　　为进一步揭示企业经营活动和管理活动中存在的问题挖掘内部潜力找出可以提高企业经济效益的环节XX年对磁电分公司进行了产品成本核算的调研审计工作目的是寻求降低产品成本的途径和潜力以提高企业的盈利水平并为公司今后的战略决策提供参考依据。在调研过程中发现了磁电分公司对在产品核算不真实的问题及时上报公司领导成立了财务整顿小组对其实物资产进行清查核实并针对其在会计核算和财务管理中存在的问题下发了整改通知。

　　七、负责对下属企业财务总监的管理工作

　　遵照公司领导的安排本年度1—10月我们负责对下属企业财务总监的管理和业务指导工作。主要有：

　　1、支持财务总监开展工作发表独立意见;

　　2、提出带有指导性的意见建立一些可行的规定和办法（财务总监例会制度、报告制度）;

　　3、按月审阅总监报告对财务总监的报告在不改变观点的前提下提出对内容和文字上的修正建议;

　　4、对财务总监的月度报告摘录要点汇总上报公司领导。

　　八、部门制度的修订、补充、完善工作

　　根据公司要求对我部门原有制度不符合公司现行制度和实际审计工作操作流程的部分进行了修改并将修改后的制度上报公司总经办以待上会通过;配合公司ISO质量认证年检工作于上半年修改了部门的工作手册对手册中的岗位权限和工作程序进行了全面的修改使之更符合审计部现行的实际工作操作流程。

　　九、对公司下发文件责令整改的津滨造纸公司、磁电分公司进行了落实审计整改意见工作帮助下属企业搞好财务会计核算和管理建立健全内控制度。

　　十、按照公司的严格要求完成了审计档案整理和归档工作。

　　十二、根据公司领导的指示

　　对公司本部XX年货币资金管理和核算内部控制制度的制定与执行及职工社会保险、住房公积金计提和缴纳情况进行了审计并向公司计财部提出审计建议7条审计报告已在公司经理办公会通报。

　　十三、对公司有关职能部门及下属企业提供服务支持

　　审计部在对公司本部及下属企业进行监督的同时还提供了关于会计核算和财务管理方面的咨询和服务对公司有关职能部门或下属企业所拟定的制度和规定以及下属企业财务方面存在的问题进行认真的研究和讨论提出我们的意见和建议多条意见和建议被采纳。主要有：

　　1、参与计财部“会计工作指导意见1—3”的拟定和修改;

　　2、对计财部修改的“津滨公司财务制度和会计制度”的内容根据国家的财经法律、法规提出了修改意见;

　　3、对一分、二分、三分公司今年以来相对独立后制定的各项制度特别是财务会计方面的制度我们都认真的审阅并提出修改意见和建议;

　　4、在对下属企业经营业绩的审核和合同审查中所发现的问题

　　向企管部通报情况及提出我们的建议;

　　5、对“二分公司”会计核算不规范的地方与公司计财部、二分公司财务总监和财务经理进行多次交流针对房地产开发企业广泛性问题计财部出台了“会计工作指导意见之3”;

　　6、针对下属企业存在的问题我们多次书面向计财部、企管部提出我们的建议。

　　综上所述审计部较好地完成了XX年全年的审计工作。XX年内审工作应以内部控制制度审计为基础经营业绩审计为中心尝试经营决策审计提高审计工作质量加强审计意见的落实体现审计价值。因此要做好以下五个方面的工作：

　　一、以内控制度审计为基础促进公司内控制度健全和完善。

　　1、先是要完善公司内审制度XX年已对现行的内审制度进行了修改XX年为使审计工作有标准可依根据现有审计业务的类型准备建立《公司内部控制制度审计办法》、《公司合同管理审计办法》、《内部审计档案管理办法》、《委托社会审计管理办法》四项内审制度。

　　2、内部控制制度是指公司为实现经营目标保障资产完整保证会计信息真实、促进经济活动健康有序进行而制定的一种内部协调、组织、制约、检查的控制系统包括对与会计记录、会计业务处理直接有关的会计控制系统和间接有关的管理控制系统。

　　XX年内审工作就应该建立在公司内部控制的基础上对其执行情况进行检查和评价主要是评价内控是否健全、有效可依赖程度如何;评价在其内控制度健全、有效、可依赖的前提下在运行中是否得到认真的贯彻和执行是否有利于公司的经营活动、促进公司的发展等以便及时发现管理中的薄弱环节从而确定审计重点提高审计工作效率保证审计工作质量有针对性的提出审计意见促进下属企业健全和完善内控制度保证其经营活动正常运行。

　　二、以经营业绩审计为中心结合经济责任审计尝试经营决策审计。

　　内审必须以公司经营业绩审计为中心主要是对下属企业的每季度经营业绩审计通过经营业绩审计不仅要查错防弊及时发现问题并予以纠正逐步实现由发现型向预防型的转变更重要的是要找出影响业绩提高的主要因素分析原因抓住关键提出建议和意见进而促进下属企业加强经营管理提高经济效益。

　　在开展经营业绩审计时内部审计应注意的问题是：经营业绩审计一定要与经济责任审计以及其他专项审计相结合经济责任审计也就是对下属企业经营者年度或任期内的经营目标、经营任务完成情况以及真实性进行审计。不仅要搞离任审计还应搞任中审计注重对下属企业领导干部任中经营绩效的评价以此作为津滨公司选择、任免下属企业经营者及经营目标考核兑现的依据或参考。

　　在以上两项审计的基础上内审还应尝试经营决策审计。经营决策审计即对决策程序是否完整并符合公司规定、决策方法是否科学、依据是否可靠、效果是否良好等实施审计。经营决策审计包括审计参与决策的过程和决策实施后的跟踪。通过经营决策审计提高下属企业经营者的决策水平和决策质量为津滨公司总体决策提供参考依据。

　　三、在审计部内部实行审计项目组长负责制规范操作程序狠抓审计基础建设不断提高审计工作质量精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。

　　在今后的审计中从审计项目开始实施到审计档案的归档都由专人负责并且岗位定期轮换这样既做到了责任明确又提高了审计人员的业务能力。为下属企业提供好服务又为公司领导当好参谋应精心组织好对公司本部及下属企业的各类审计。

　　1、对各下属企业的经营业绩审核

　　在对各下属企业XX年1至11月份经营业绩审核的基础上对12月份经营业绩进行审核并汇总出具审核报告提交公司考核小组作为对各下属企业考核的.依据。

　　2、对银行存款大宗项的进出进行跟踪审计。

　　银行存款是反映公司经济活动的第一手资料容易在此发现一些违规问题线索因此在审计中应作为重点进行审计。审计时要结合银行对账单进行核对必要的话对原始凭证和原始票据进行核对或跟踪审计。

　　> 3、对往来款项的跟踪审计。

　　往来款项是公司本部及下属企业财务核算的重要内容也是最容易出现违规的地方因此我们在审计中应对往来款项进行重点审计。对那些数额较大、账龄较长的应收、应付款项应逐个进行跟踪审计特别是对已经核销的应收款项应延伸到对方单位进行跟踪审计以对其经济活动和核销手续的真实、合法进行审查确保公司资产的安全和完整。

　　4、在各项成本费用支出中进行跟踪审计。

　　津滨公司本部已经与各下属企业签订了经营责任书将各项成本费用纳入了下属企业绩效的考核。因此对下属企业的各项成本费用支出进行审计也是我们审计的重点内容。不仅要对各项成本费用支出的开支范围和标准以及帐务处理进行审查还要对各项成本费用支出的原始票据的合法性进行审查并对大宗支出去向进行跟踪审计以确定下属企业各项成本费用支出的真实、合法为津滨公司制定整体考核责任目标提供详细资料。

　　5、对合同签订及履行情况的审计

　　合同审查可采用事前、事后两种方式进行事前审计是依据津滨公司有关规定由各能各部门联合审批的合同审计部要严格审计监督做好审计记录;事后审计是审计部采取备案合同抽审办法即每季度对下属企业签订的合同进行抽审可采取结合其他审计项目和单独

　　抽审的办法进行。

　　6、做好工程项目的竣工结算和财务决算审计

　　工程竣工结算审计均聘请具有甲级工程造价资质的咨询公司进行工程财务决算审计原则上由审计部自行完成特殊情况由公司领导批准聘请外部审计。XX年应完成的工程项目审计有以下五项。

　　（1）、津滨高科技园三期C区工程竣工结算和财务决算审计。

　　（2）、金融街二期工程竣工结算和财务决算审计。

　　（3）、津滨雅都天元居工程阶段性结算审计。

　　（4）、公司领导交办的其他工程审计。

　　7、做好下属企业改制前的审计工作

　　对需要改制的下属企业的资产、负债及潜亏情况进行审查 协助下属企业摸清家底加快企业改制进程。

　　四、依照“审而要究、审而要改、审而要用”的原则建立审计结果落实反馈制度加强对审计意见落实情况的跟踪并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。

　　对下发整改通知责令限期整改的下属企业要及时进行回访监督审计意见的落实使企业存在的问题逐渐减少同样的问题不重复出现从而达到查违纠偏、防范未然、强化管理、规避风险的目的。同时与津滨公司各职能部门尤其是财务总监室要进一步加强合作与工作沟通将审计部掌握的相关信息及时通报避免监督、考核脱节。

　　五、加大宣传力度改善内审环境加强审计人员培训进一步提高审计工作质量。

　　我们要利用司刊宣传内审报道一些通过内审使被审计单位增加效益的事例或定期与公司各职能部门及下属企业老总、相关部门进行座谈让所有员工知道内审在企业中的作用特别是让下属企业领导从了解、重视到全力支持内审工作为内审工作的进一步开展打下更好的基础。另外要对现有的内审人员进行业务培训不断丰富业务知识提高审计人员自身素质适应新形势、新任务的需要。

　　审计部工作总结12

　　20xx年是联合通航的开局之年也是空客项目推进的关键之年。18年财务审计部根据项目推进进程及公司业务发展需要分阶段建立并完善财务体系包括制度建设及流程、OA设计。现将若干重点工作总结如下：

　　一、重点工作总结

　　1、财务制度建设

　　（1）制定并试行部分重点财务制度。根据前期业务需要我部门单独制定了《备用金管理办法》、《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》、《出国人员费用开支管理办法》跟综合部共同制定了《国内出差管理制度》、《公务接待管理制度》；目前以上六部制度均在试行阶段。

　　（2）草拟及修改部分财务制度。根据制度试行出现的问题修改了《付款报销审批管理制度》、《预算管理制度》；同时根据公司发展草拟了《大额资金使用管理制度》和《资金管理制度》。

　　2、财务核算及税务工作

　　（1）OA及用友财务软件上线。完成OA前期需求调研及培训实施工作现将OA管理移交综合部；完成用友软件的实施及调试及用友与OA端口对接开发工作可实现自动做账功能。

　　（2）严格按照企业会计准则填制凭证、处理账务并对外出具唯一版本的财务报表确保对外报税、审计的合规、合法性。

　　（3）办理完毕增值税小规模纳税人转一般纳税人工作。实现增值税可抵扣方便以后公司实现销售收入时的抵扣税工作。

　　（4）上线最新税控系统完成报税配套工作。根据税务局要求上线最新的金税三期税控系统并申请纳税相关的软硬件。

　　3、资金及预算工作

　　（1）每周发布资金周报及重大资金事项。每周以周报形式向领导发送本周资金收支状况及重大资金事项明细便于领导掌握公司资金动向。

　　（2）试行备用金制度。公司创建初期各类小额支出较多为提高效率财务审计部特制订《备用金管理办法》允许综合部借取5万元作为备用金周报月清。

　　（3）完成委贷1.5亿元发放。因自有资金不足为按期支付直升机预付款1800万欧元财务审计部积极联系包括银行、证券、租赁在内的金融机构办理贷款如：国开行、进出口行、农行、东吴证券、青银金租等。但因时间紧张、资料不足最终向集团申请委贷1.5亿元并于11月30日由银行发放到位。

　　（5）试行月度预算工作。公司自20xx年9月份开始试行预算制度考虑到公司建立初期业务可预测性较差前期实行月度预算暂不纳入考核。

　　4、财务管理规范方面

　　（1）推行《未办结业务统计表》。为防止出现长期不报销、不及时索取发票、不清借款及备用金的情况特设置《未办结业务统计表》公开通报未办结业务情况。

　　（2）规范报销、付款流程及填制要求。通过发布管理文件及日常业务矫正规范公司内的报销、付款业务包括凭证填写、票据索要、OA流程办理等。

　　5、项目谈判工作

　　（1）分析汇报空客提供的财务模型。配合谈判进度集中分析空客提供的若干财务模型版本提出意见及问题并汇报。

　　（2）根据谈判需要编制项目财务模型及测算。根据领导及项目需求进行财务测算包括内部收益率、投资回收期等；负责编制代表中方观点的项目财务模型并向空客提供正式版本。

　　（3）负责解决各谈判小组财务方面的问题。部门根据公司谈判小组的设置分派专人参与谈判工作包括文本审定、现场谈判及其他相关财务方面的工作。

　　二、现存问题及改进措施

　　1、财务制度体系尚不完善。随着公司业务逐步开展一些新的财务制度需及时制定如：《项目资金审批管理制度》用于规定后续工程土建等项目的资金审批管理。现行制度也需要根据实际业务的变化及时更新。

　　2、OA中财务部分流程仍需改进。随着OA的`广泛使用一些财务流程出现了或大或小的问题比如：差旅费报销界面计算不方便、科目设置不便捷、预算模块功能不全等这些问题会影响审批效率及效果需跟泛微及时对接优化方案并改进。

　　3、部分报销业务仍存在拖沓问题。比如：国外出差、大型会议或谈判等事项的报销时点与业务发生时点相距较长甚至跨月会影响预算及核算工作。应每周定期通报未办结业务并考虑充分利用OA时限控制的方式提高报销效率。

　　4、预算编制不规范执行结果偏差大。预算试行3个月存在诸多问题比如预算编制说明不规范预算数据较实际业务偏差较大等。虽有业务难以预测的客观原因但仍需在预算培训、制度规范和执行控制方面改进尽可能将预算与实际业务靠拢。

　　三、20xx年重点工作计划

　　1、融资计划。20xx年的土地购置、开工建设将会需要大量的资金财务审计部会根据实际的用款需求对接外部金融机构。

　　（1）预计以自有资金购买土地并以土地及在建工程抵押为条件申请项目贷款；

　　（2）以股东担保申请流动资金贷款用于支付直升机货款。

　　2、继续推行月度预算。自20xx年起正式通过OA预算模块实现预算控制同时针对全体员工进行预算培训规范大家编制预算的格式和依据；每月定期发布预算执行分析协助各部门审核预算标准力争预算与实际靠拢。

　　3、招标引入“四大”全面介入谈判及后续项目运营管理。为配合谈判进展拟以正式招标的方式选择四大会计师事务所中的一家提供咨询服务。服务内容包括：财务模型数据分析及测算、谈判介入及策略辅导、项目安排及节点管理项目落地后税收政策筹划、销售管理优化等。

　　4、加强内控、优化流程提高工作效率及会计核算的规范化。优化OA审批流程提高审批权限等级 降低审批风险；细化财务核算提高会计核算的规范化。

　　5、优化财务制度完善财务制度体系。优化已有制度以适应公司发展；根据公司业务发展补充建立财务管理办法例如基建需要制定的《项目资金审批管理制度》。

　　6、参加外部财务培训提高部门业务素质。初步计划加入诸如大成方略这一类的大型财务培训机构的会员方便及时掌握国内税务及会计政策变化提高部门人员业务素质降低业务风险。

　　审计部工作总结13

　　一、加强学习培养提高自身综合素质

　　二、强化技能努力提高工作能力和水平

　　在日常工作中我深切体会到审计工作是一项专业性和实践性很强的工作随着经济结构及审计环境的飞速变化对审计工作的要求也愈加严格加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能提升审计工作能力和水平提高审计工作质量和效率。

　　三、履行职责圆满完成各项工作任务

　　在此从事审计工作以来参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、XXX电厂的内控缺陷整改情况监督、XXX电厂热值差专项审计及XXX、XXX电厂的厂内费用及损耗专项审计得到分公司领导及同事的肯定。除分公司系统内的审计项目外还圆满地完成了XXX电厂的任中审计、股份公司借调的XXX电力检修公司离任审计和XXX电厂绩效审计每一项审计工作特别是随股份公司去审计不仅学到了不少知识也积累了不少经验对审计工作能力有了一定的提高。

　　通过审计工作使我认识到审计工作的`重要性进一步提高了思想政治素质开阔了视野拓宽了工作思路增强了全局意识在总结成绩的同时也认识到自己存在的不足如还不能充分运用XXX审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等造成审计工作的局限性在今后的工作中将进一步加强学习努力拓展业务范围和能力不断提高自身业务水平和综合能力以便适应更高层次审计监督工作的需要更好地为审计工作发挥作用。

　　审计部工作总结14

　　一、主要工作目标完成情况

　　（一）财务审计部主要目标完成情况

　　财务审计部深入探索工作新思路、新方法充分调动部门人员的工作积极性在发挥内部审计职能作用的同时促进了公司财务规范化管理。全年开展审计工作14项其中专项审计2项离任审计10项后续审计1项效绩考核审计1项（涉及高管40名出具指标602个。通过努力全年实现了对17家公司财务管理工作的审计覆盖率达到90%。

　　（二）团队建设工作

　　财务审计部引进新人4名在项目实施中实行新、老搭配组合大胆启用年轻人负责相关项目加快新人的成长及胜任能力的培养目前3人已经能够承担项目负责人工作。同时沿用日常项目培训和集中培训两种方式组织部门内部培训9项共计50课时包括内审工作经验的分享及内审知识的学习等明确工作重点探讨审计方法提高财务审计人员的专业素质。

　　（三）规范化建设工作

　　1、制定后续审计办法为审计工作的开展建立标准

　　为规范后续审计工作提高审计发现问题整改的质量和效果保证审计成果的利用财务审计部于起草编制了《后续审计实施办法》并通过了执委会审批实现后续审计工作的制度化、规范化。

　　2、执行《财务审计工作规范》修订审计程序促进审计工作程序化、标准化

　　财务审计部根据财务基础专项检查工作对财务基础审计程序进行四次修订对出纳、会计等不同岗位共梳理出审计程序90条；其次依据《财务审计工作规范》对主要的审计档案资料格式进行了规范要求审计人员对审计项目从立项到案卷终结严格保存相关资料做到有据可查沉淀审计经验和方法降低审计风险。

　　（四）费用预算控制

　　费用预算及资产预算执行总体情况良好没有出现超预算的情况。

　　二、工作中取得的`成绩或经验

　　1、在绩效考核中首次出台了奖惩措施并重点对上报数据与审计数据差异进行比较分析加强分子公司对考核填报工作的重视增强了上报数据的准确性提升了考核工作效率。

　　财务审计部根据“考核培训要求”对房地产18家分、子公司的财务指标的填报准确性进行排名并对排名前三位及后三位的财务负责人进行奖惩。其次重点通过计算考核指标差错率分析影响考核结果的因素挖掘内在原因进一步提高考核工作效果和效率。

　　2、以风险防范为导向在17家分、子公司启动财务基础专项审计工作揭示和挖掘公司财务管控风险搭建财务“免疫系统”防线。同时对各分、子公司财务基础工作进行横向、纵向对比为公司管理层提供财务管理现状并通过风险揭示提升财务人员风险管控意识。

　　财务审计部根据公司提出的关于“夯实财务基础”的要求通过梳理财务制度并结合财务各岗位日常工作职责共制定出115项基础工作检查点对房地产总公司及17家分、子公司开展财务基础专项检查工作发现不同问题40余项涉及违规金额49000万元提出重大风险条；根据检查结果对出纳、会计不同岗位进行评分同时对17家公司得分结果总排名通过横向、纵向的对比为公司管理层揭示了目前财务基础管理的现状；其次根据财务工作的“收”、“付”、“其他”三条主线梳理出主要风险事件30条并对应提出77条控制措施将主动风险管理的意识、流程和方法形成“风险地图”对财务人员进行传导大力推进内部管理。

　　3、转变工作思路首次以房地产开发项目作为单个审计对象通过项目盈利能力评价专项审计尝试在过程中对项目盈利结果进行预估和评价完善项目管理考核的完整性。

　　财务审计部运用静态及动态两类指标对“成都？布鲁明顿广场”（简称成都项目）和“石家庄？阿尔卡迪亚”（简称石家庄项目）进行盈利预测及管控分析首次尝试改变“单纯以静态指标评价项目管理效果”的现状研究如何规避由于考核导向引发的“重结果轻效率”的经营风险。

　　审计报告出具后在高管层面进行了传阅并完成了建议收集。财务审计部将结合建议有侧重点的开展此项工作。

　　4、首次将后续审计提上重要日程针对审计成果落实不彻底审计问题履查履犯情况制定后续审计方案使后续审计工作趋于标准化、规范性。

　　财务审计部对本年度及完成的41个审计项目开展了后续审计共456项到整改期限404项完成整改388项整改完成率96%。各子公司实际整改情况与后续审计工作开始前提交的自查自纠完成情况虽有一定差距但各子公司在后续整改过程中已经逐步认识到整改的必要性后续审计工作已经初见成效。

　　三、工作中存在的不足及改进措施

　　1、审计职业敏感度欠缺未能发掘公司潜在风险及时预警

　　目前财务审计团队成员比较年轻化审计实践经验尚不够丰富在审计中不能充分利用现场审计机会从单纯的查错纠弊中转向为识别和判断风险点和控制点上对部分问题不能准确把握问题的实质深入发掘潜在风险及时预警与公司要求相差甚远。

　　财务审计部经过几年的摸索在财务基础方面已经初步形成风险识别图对于审计团队和职能部门已经具有操作性但在重大风险及其他板块还需要继续深入总结、探索。财务审计部将做好两项工作一是提高项目的总结能力通过项目总结为部门沉淀下宝贵的案例经验同时通过总结提高审计团队的专业技能；二是培养正确的审计职业判断意识面对不断变化的新形势从更广泛和开放的视角思考审计环境同时不仅仅只对事项进行记录和反映还要向决策者提供决策的备选方案。

　　2、审计的“服务”职能发挥不够充分侧重于合规性检查对合理性的判断未能建立判断标准

　　财务审计部在组织架构调整后逐步扭转“以查为主”的工作导向向内部审计“服务”职能靠拢。但在审计项目中对于公司已经建立明确的制度或规定的内容能够较好的执行“合规性”检查但对于公司尚未建立的体系审计人员尚未形成审计判断标准影响了对部分问题的评价对发现的问题不能准确做出结论。

　　财务审计部在后期开展审计项目中将认真研究房地产风险的特殊性找到房地产项目在不同阶段面临的不同风险通过对项目经验沉淀与职能部门讨论研究解决目前“审计结论难”的不利局面并根据审计结论努力推进公司体系建设。

　　3、急于完成现阶段工作目标团队建设不足

　　截至底财务审计部共计7名人员其中4名人员入职不满一年而公司下属公司个在建开发项目个公司分布广项目多迫于完成现阶段工作目标在人员到岗后即开始项目审计导致新人对公司及部门了解不深对审计工作的认知度及融入度不强团队的凝聚力及执行力不高尤其审计工作效率较低

　　内部审计的发展很大程度上取决于内部审计人员的素质所以要求内部审计人员永远不能停留在已有的知识和经验上而固步自封、裹足不前财务审计部将调整工作方式方法在提高工作效率的同时利用例会形式开展总结、内部“演习”讨论通过走出去外部研修、cia考试等方式提高内部审计人员素质。

　　4、审计方法创新不足

　　目前审计系统各板块未能充分利用组织优势进行有效结合通过“借力”对业务领域实现突破；财务审计方法比较单一主要以抽凭证、找问题为着眼点在税务、项目管理、除地产公司外其他产业链等方面的审计尚未取得重要突破。

　　目前财务审计人员专业结构比较单一后期应主动向内部兄弟部门学习和借鉴欠缺的专业知识。同时努力寻求审计系统切入点在审计领导的支持下协调各方资源借助各自专业力量有针对性地开展审计活动。

　　审计部工作总结15

　　一、20xx年度完成主要工作内容

　　1、公司初建配合完成相关登记工作

　　配合公司综合管理部完成公司注册相关资料公司取得营业执照已完成工商注册。完成公司基本帐户、一般银行帐户开立工作。按区税务局要求完成税务报道等相关工作。

　　2、公司财务会计核算管理方面工作

　　（1）按集团等相关规定财务审计部履行部门职责及工作内容从公司会计核算、资金、资产、财务管理、融资、法律风险管理方面着手草拟财务管理相关制度等14个财务会计、融资等相关制度。公司财务融资部相关制度已汇总综合管理部通过公司办公会议审核通过。

　　（2）按集团及公司实际情况完成对新入职财务人员进行岗前培训。并按国家及集团要求组织完成相关财务以及融资报表的对内对外及时准确报送。并按集团财务管理部要求配合成都华强事务所完成20xx年年度审计工作并出具20xx年年终审计报告。依审计报告数据保质按时地开展20xx年财务决算工作。

　　（3）财务审计部在公司领导统一安排下联合公司各部门本着实事求是、积极稳妥、短期和长期利益相结合的原则对20xx年的业务进行了认真梳理、分析和讨论以业务预算、投资预算、资金预算和费用预算为基础以利润预算为目标编制了20xx年财务预算预案并提交公司办公会审议通过后提交集团。

　　3、公司融资方面工作

　　（1）XXXXXXX公司启动项目专项债券XX亿元融资工作。按计划完成专项债券融资二书一案并向市发改委、市财政提交资料目前已通过评审并入库。集团统一的项目方案调整依据集团财务融资要求与银行保持沟通及时收集财政局融资信息为公司工程项目推进提供资金保证。

　　（2）目前与四家银行进行20xx年项目贷等融资业务接触收集相关融资信息。并按相关规定进行资金管理为下一步工程项目及投资做好融资准备。

　　4、法务、审计方面工作

　　（1）依据集团统一规定接合公司实际情况已制定公司法律事务管理相关制度、公司内控内审相关制度。

　　（2）按功能区相关采购办法选聘了公司常年法律顾问建立常年法律工作台帐加强公司各部门与法律工作联系保证公司法务事务合规合法地开展工作。

　　（3）依据公司目前实际情况建立合同履约台帐定期与公司各部门就合同履约情况进行跟踪检查。

　　二、20xx年计划开展主要工作内容

　　XXXXXXX公司新成立财务审计部部门新成员团结合作快速熟悉和适应集团财务管理方面的各项规定及要求按时保质完成各项报表报送工作。财务审计部成员将进一步加强业务学习提高自身的业务技能将知识更好地服务于公司业务发挥财务审计部的职能为公司决策提供高质量的数据支持。202年计划从以下方面更好地开展工作：

　　1、公司财务会计核算管理方面工作

　　（1）继续完善财务核算工作按要求及时准确完成财务核算税收报表对内对外市财政、国资的报送工作。加强财务管理工作为公司决策提供财务数据保证公司资产保值增值。

　　（2）及时准确完成公司纳税工作按照税务相关制度依据公司实际业务情况进行科学纳税。

　　（3）加强公司财务档案管理工作按照会计档案管理办法接合公司实际情况规范科学进行会计档案归案管理保证财务相关资料合规合法、依据充分。

　　2、加强财务预算管理工作

　　（1）严格履行公司预算管理要求及时跟踪预算开支业务情况并充分与各部门沟通发现问题及时向公司领导汇报提出建议意见并落实公司领导制定的`相关决议。

　　（2）按照相关制度要求及时报表更新预算执行报表做好分析总结工作保证资金按预算计划指标运行保证资金使用的高效。

　　3、保证公司融资与项目进度科学匹配

　　（1）与公司工程技术、合约部配合按时保质地完成相关报送融资方面报表工作。

　　（2）多维度的开展公司融资工作完成银行的预期授信工作。着手与多方银行以及金融机构进行接洽做好流动贷款、项目贷款的准备。

　　（3）据公司实际情况与投资运营部配合及时与各方股东沟通合理安排股东注册资本的实缴金额及期限；保证项目工程资金合理使用。

　　4、做好公司内审风控工作

　　（1）落实公司内审风控管理依据相关制度落实内审的自查自纠工作防范公司风险。

　　（2）配合集团等各部门单位的审计工作并按照审计后建议意见进一步规范完善制度相关改进方案保证公司运营工作高效健康。

　　（3）针对性地开展专项内审内控工作根据公司经营管理特点就预算、内控管理、经济责任考核等有针对性开展工作重点问题重点突破。依照“审后要分析、审后要整改、审后要运用”的原则建立审计结果落实反馈制度加强对审计意见落实情况的跟踪并定期组织开展审计成果运用执行情况的检查。加强审计人员培训进一步提高审计工作质量。

　　XXXXXXX公司

　　20xx年1月9日